關(guān)于清遠(yuǎn)市清城區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間： 2022-10-20 15:00 來(lái)源：清遠(yuǎn)市清城區(qū)審計(jì)局 　　

關(guān)于清遠(yuǎn)市清城區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　

——2022年10月18日在清遠(yuǎn)市清城區(qū)第九屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議上

清遠(yuǎn)市清城區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 練安東




主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

2021年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”的開局之年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，審計(jì)部門依法對(duì)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入實(shí)施“1+1+9”工作部署和市委“十大行動(dòng)方案”，嚴(yán)格執(zhí)行清城區(qū)第八屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議有關(guān)決議，認(rèn)真抓好“雙區(qū)”驅(qū)動(dòng)、“雙城”聯(lián)動(dòng)、兩個(gè)合作區(qū)建設(shè)等重大機(jī)遇，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成，“十四五”實(shí)現(xiàn)良好開局。

——穩(wěn)增長(zhǎng)促發(fā)展持續(xù)發(fā)力。2021年受新冠肺炎疫情、減稅降費(fèi)政策等影響，全區(qū)各部門仍能迎難而上，克服各項(xiàng)減收因素，順利完成全年收入目標(biāo)，本級(jí)一般公共預(yù)算收入17.05億元，同比增長(zhǎng)2.02%。稅收收入占本級(jí)一般公共預(yù)算收入總額的比重為77.43%，比上年提高0.46個(gè)百分點(diǎn)，收入結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。全力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，投入5.8億元支持交通運(yùn)輸、公共安全等領(lǐng)域，為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)創(chuàng)造良好社會(huì)環(huán)境。

——民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，扎實(shí)完成區(qū)十件民生實(shí)事。不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置,向民生類支出傾斜。本級(jí)一般公共預(yù)算支出54.37億元，其中在教育、衛(wèi)生健康及住房保障等民生領(lǐng)域投入41.16億元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額的比重為75.71%。

——審計(jì)查出問(wèn)題整改成效良好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，審計(jì)部門能夠加大對(duì)查出問(wèn)題整改的督促檢查力度，相關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，逐條跟蹤落實(shí)整改。截至2022年6月底，對(duì)2020年度審計(jì)查出的50條問(wèn)題，已整改到位45條，整改完成率90%，通過(guò)收繳資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理整改問(wèn)題金額6.28億元，制定或完善各項(xiàng)制度規(guī)范4項(xiàng)。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

組織實(shí)施2021年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)、一級(jí)預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行和街鎮(zhèn)財(cái)政管理情況審計(jì)。

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

組織對(duì)區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。區(qū)級(jí)決算草案反映，2021年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入76.22億元，總支出67億元；政府性基金預(yù)算總收入41.46億元，總支出40.66億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入664萬(wàn)元，總支出423萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，2021年區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好，決算草案編報(bào)總體規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.預(yù)算編制和管理方面。無(wú)預(yù)算支出掛賬，涉及金額735.96萬(wàn)元；違規(guī)使用預(yù)備費(fèi)，涉及金額871.34萬(wàn)元。

2.財(cái)政資金管理使用方面。未按規(guī)定收回統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，涉及金額161.99萬(wàn)元；未按有關(guān)審批程序支付資金，涉及金額2200萬(wàn)元。

3.非稅收入管理方面。違規(guī)延壓緩收收入，涉及金額6357.09萬(wàn)元；未及時(shí)收繳非稅收入，涉及金額111.56萬(wàn)元。

4.專項(xiàng)債資金管理方面。因項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分等原因，有5個(gè)債券建設(shè)項(xiàng)目資金支出進(jìn)度緩慢。

5.其他方面。2019年以來(lái)新增暫付性款項(xiàng)累計(jì)余額超過(guò)2021年本級(jí)一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算支出之和的5%；2021年有8個(gè)月的庫(kù)款保障水平超出合理保障水平范圍；1個(gè)單位未及時(shí)收繳區(qū)屬國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)，涉及金額4.72萬(wàn)元。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

組織對(duì)57個(gè)區(qū)直一級(jí)預(yù)算單位2021年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級(jí)部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，部門預(yù)算情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是部分支出預(yù)算執(zhí)行率低。有7個(gè)單位14項(xiàng)支出預(yù)算執(zhí)行率低于60%，涉及金額341.28萬(wàn)元。二是零余額賬戶資金劃撥不規(guī)范。有7個(gè)單位從零余額賬戶向基本戶或者其他賬戶轉(zhuǎn)存資金，涉及金額28.75萬(wàn)元。

2.未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定。有2個(gè)單位共3人存在私車公養(yǎng)行為，涉及金額3.59萬(wàn)元；3個(gè)單位違規(guī)擴(kuò)大范圍列支“三公”經(jīng)費(fèi)，涉及金額1.46萬(wàn)元；3個(gè)單位超預(yù)算列支“三公”及其他經(jīng)費(fèi)，涉及金額0.35萬(wàn)元；2個(gè)單位在其他科目列支“三公”經(jīng)費(fèi)，涉及金額0.19萬(wàn)元。

3.政府采購(gòu)管理不嚴(yán)格。3個(gè)單位購(gòu)買固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)未按要求規(guī)范入賬，涉及金額44.32萬(wàn)元；1個(gè)單位購(gòu)買固定資產(chǎn)未進(jìn)行政府采購(gòu)備案，涉及金額2.15萬(wàn)元。

4.未及時(shí)清理和盤活資金。9個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理，涉及金額9080.05萬(wàn)元。

5.資產(chǎn)管理使用不嚴(yán)格。1個(gè)單位超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置電腦設(shè)備，涉及金額17.05萬(wàn)元。

6.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。1個(gè)單位未按要求于年末將余額轉(zhuǎn)入累計(jì)盈余，涉及金額98.06萬(wàn)元。

（三）街鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)情況

組織對(duì)東城街辦2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，該單位2020年度財(cái)務(wù)收支情況總體規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.無(wú)預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額3.94萬(wàn)元。

2.無(wú)公函接待，涉及金額6.72萬(wàn)元。

3.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。一是超限額配置電腦設(shè)備，涉及金額4.03萬(wàn)元；二是賬務(wù)處理不規(guī)范，涉及金額37.19萬(wàn)元。

（四）其他財(cái)政管理審計(jì)情況

組織對(duì)區(qū)司法局、東城街辦、區(qū)人醫(yī)等3個(gè)單位的財(cái)政管理審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各單位財(cái)政管理情況總體較為規(guī)范，基本能貫徹落實(shí)上級(jí)的重大決策部署和區(qū)委、區(qū)政府工作要求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度。2個(gè)單位處置資產(chǎn)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策，涉及金額87.64萬(wàn)元；1個(gè)單位建設(shè)10項(xiàng)工程未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策，涉及金額1839.86萬(wàn)元；1個(gè)單位外出培訓(xùn)事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

2.工程項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。1個(gè)單位工程概算未送審，涉及金額5.8億元；1個(gè)單位3項(xiàng)工程逾期未簽訂合同，涉及金額2518.37萬(wàn)元；1個(gè)單位2項(xiàng)工程未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算；1個(gè)單位2項(xiàng)工程未按規(guī)定進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算。

3.政府采購(gòu)管理不嚴(yán)格。1個(gè)單位未按合同內(nèi)容進(jìn)行采購(gòu)，涉及金額23萬(wàn)元；1個(gè)單位未簽訂合同進(jìn)行采購(gòu)，涉及金額238.88萬(wàn)元；1個(gè)單位未按合同協(xié)議規(guī)定的資金撥付要求支付款項(xiàng)，涉及金額4.8萬(wàn)元。

4.資產(chǎn)管理不規(guī)范。1個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行公開招租，涉及金額26.67萬(wàn)元；1個(gè)單位出租國(guó)有資產(chǎn)未履行報(bào)批手續(xù)；1個(gè)單位固定資產(chǎn)未作會(huì)計(jì)核算處理，涉及金額7.83萬(wàn)元；1個(gè)單位固定資產(chǎn)監(jiān)管不到位，涉及金額11.14萬(wàn)元。

5.未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定。1個(gè)單位公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出，涉及金額26.99萬(wàn)元。

6.資金管理使用不規(guī)范。1個(gè)單位通過(guò)零余額賬戶向本單位基本戶或其他賬戶劃撥資金，涉及金額2.54萬(wàn)元；3個(gè)單位未及時(shí)清理以前年度往來(lái)款，涉及金額113.05萬(wàn)元；1個(gè)單位超范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額1.2萬(wàn)元；1個(gè)單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，涉及金額3.79萬(wàn)元；1個(gè)單位所屬公司漏繳印花稅，涉及金額0.79萬(wàn)元；1個(gè)單位工會(huì)超預(yù)算支出比例發(fā)放節(jié)日慰問(wèn)品。

7.未及時(shí)上繳應(yīng)繳財(cái)政款。1個(gè)單位未按規(guī)定將國(guó)有資產(chǎn)出租收入上繳財(cái)政專戶，涉及金額178.25萬(wàn)元；1個(gè)單位專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時(shí)繳回財(cái)政，涉及金額13萬(wàn)元。

8.內(nèi)部管理制度執(zhí)行不到位。1個(gè)單位費(fèi)用報(bào)銷單領(lǐng)導(dǎo)審批欄由一把手審批，涉及金額120.82萬(wàn)元；1個(gè)單位費(fèi)用報(bào)銷單領(lǐng)導(dǎo)審批欄無(wú)人審批，涉及金額90.24萬(wàn)元；1個(gè)單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)未能準(zhǔn)確完整記錄信息。

二、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

圍繞中央和省的重大政策措施，對(duì)城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)、城鄉(xiāng)融合發(fā)展、“一村（社區(qū)）一法律顧問(wèn)”等方面的政策措施落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)。

（一）城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)審計(jì)情況

組織對(duì)全區(qū)2020年城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)相關(guān)政策措施情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)穩(wěn)步推進(jìn)我區(qū)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，積極落實(shí)養(yǎng)老服務(wù)扶持配套政策。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策制定和落實(shí)不到位。未將養(yǎng)老服務(wù)工作納入績(jī)效考核體系。

2.養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管不到位。有2家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療、消防等服務(wù)的人員未具備相應(yīng)的職業(yè)資格。

（二）城鄉(xiāng)融合發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)情況

組織對(duì)區(qū)城鄉(xiāng)融合發(fā)展政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。S252線至天堂山林場(chǎng)公路建設(shè)工程于2019年10月11日立項(xiàng)，項(xiàng)目總投資約8160.5萬(wàn)元，該項(xiàng)目位于清城區(qū)飛來(lái)峽鎮(zhèn)與佛岡縣龍山鎮(zhèn)接壤。審計(jì)結(jié)果表明，項(xiàng)目于2021年4月全部完工并投入使用，項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)該地區(qū)道路網(wǎng)的完善有較大作用，能充分發(fā)揮小城鎮(zhèn)聯(lián)結(jié)城鄉(xiāng)的作用。

（三）“一村（社區(qū)）一法律顧問(wèn)”政策措施落實(shí)審計(jì)情況

組織對(duì)“一村（社區(qū)）一法律顧問(wèn)”政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)相關(guān)政策措施，全力推進(jìn)法律援助服務(wù)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。制定了《清城區(qū)開展一村（社區(qū)）一法律顧問(wèn)工作實(shí)施方案》，截至2021年12月底，已在161個(gè)村（社區(qū)）開展村（社區(qū)）法律顧問(wèn)工作，確保了每村（社區(qū)）均有一名法律顧問(wèn)。建立了村居法律顧問(wèn)工作臺(tái)賬，如實(shí)記錄提供法律服務(wù)的時(shí)間、對(duì)象、內(nèi)容和結(jié)果。2021年提供各類法律咨詢1962件，出具法律服務(wù)意見27件，人民調(diào)解9件，其他法律服務(wù)事項(xiàng)1件。積極開展法制宣傳工作，2021年清城區(qū)共舉辦法治宣傳656場(chǎng)次。

三、重點(diǎn)民生和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

圍繞群眾關(guān)心的糧食安全、村村通自來(lái)水工程等實(shí)際問(wèn)題，加強(qiáng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)。

（一）糧食安全跟蹤審計(jì)情況

組織對(duì)2019年至2021年6月糧食生產(chǎn)能力建設(shè)、糧食儲(chǔ)備、生豬生產(chǎn)方面相關(guān)政策措施落實(shí)情況和資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門能認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)政策，糧食生產(chǎn)能力建設(shè)、糧食儲(chǔ)備、生豬生產(chǎn)方面總體上較為規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.糧食儲(chǔ)備資金管理方面。儲(chǔ)備糧相關(guān)資金使用管理不規(guī)范，涉及金額0.5萬(wàn)元。

2.糧食生產(chǎn)能力建設(shè)方面。39.59畝耕地存在非農(nóng)化、非糧化問(wèn)題；撂荒耕地排查、整治不實(shí)；未按規(guī)定設(shè)置耕地質(zhì)量監(jiān)測(cè)標(biāo)識(shí)牌。

3.生豬生產(chǎn)方面。未按上級(jí)規(guī)定制定本地區(qū)生豬生產(chǎn)發(fā)展總體規(guī)劃和區(qū)域布局；有1個(gè)生豬養(yǎng)殖場(chǎng)未建設(shè)污染防治配套設(shè)施；生豬生產(chǎn)相關(guān)財(cái)政資金管理使用不規(guī)范，涉及金額12.23萬(wàn)元。

4.以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改方面。推進(jìn)區(qū)級(jí)骨干糧庫(kù)建設(shè)進(jìn)展緩慢。

（二）村村通自來(lái)水工程項(xiàng)目審計(jì)

組織對(duì)2017年度飛來(lái)峽鎮(zhèn)社崗村委會(huì)村村通自來(lái)水工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目基本能按立項(xiàng)規(guī)定對(duì)工程進(jìn)行招標(biāo)，工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工等單位具備相應(yīng)資質(zhì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.項(xiàng)目建設(shè)管理方面。未辦理工程施工許可證；監(jiān)理日志記錄不完整；未按規(guī)定編寫施工日志；未按規(guī)定簽訂委托代管協(xié)議書；未落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目社會(huì)公示制度；

2.項(xiàng)目建設(shè)資金和財(cái)務(wù)管理情況方面。未按規(guī)定落實(shí)本級(jí)財(cái)政配套資金，涉及金額134.24萬(wàn)元；工程尾款未能按合同約定撥付,涉及金額149.71萬(wàn)元；未按規(guī)定編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

四、國(guó)資國(guó)企審計(jì)情況

以推動(dòng)深化國(guó)有企業(yè)改革、規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)資源管理為目標(biāo)，組織對(duì)區(qū)順拓公司原董事長(zhǎng)任期履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署方面。未貫徹執(zhí)行國(guó)有企業(yè)實(shí)行重要事項(xiàng)向職代會(huì)報(bào)告制度；未貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家關(guān)于完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)及黨和國(guó)家關(guān)于改革國(guó)有企業(yè)工資決定機(jī)制的決策部署。

（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果方面。多次上報(bào)公司董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子會(huì)研究討論仍未按期確認(rèn)收入，涉及金額3.73億元。

（三）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制方面。未完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度及設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；內(nèi)部控制制度不健全和執(zhí)行不到位，涉及金額34.27萬(wàn)元。

（四）企業(yè)財(cái)務(wù)真實(shí)合法效益方面。未按約定進(jìn)行結(jié)算并確認(rèn)收入1.55億元；未按合同約定派遣足量服務(wù)人員；未按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，涉及金額145.56萬(wàn)元；使用票面記載事項(xiàng)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票報(bào)銷入賬，涉及金額6萬(wàn)元。

（五）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控方面。資產(chǎn)負(fù)債率較高，約束機(jī)制不完善，存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)等管理制度執(zhí)行不到位，至少導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失17.11萬(wàn)元。

（六）黨風(fēng)廉政建設(shè)方面。對(duì)巡察查出問(wèn)題整改不到位，違規(guī)多計(jì)發(fā)年終獎(jiǎng)金0.23萬(wàn)元；擴(kuò)大范圍領(lǐng)取慰問(wèn)金0.2萬(wàn)元。

（七）其他方面。監(jiān)事會(huì)長(zhǎng)期未發(fā)揮監(jiān)督作用；未及時(shí)清理往來(lái)款，涉及金額5.28億元；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放節(jié)日慰問(wèn)品，涉及金額12.93萬(wàn)元；工會(huì)未按規(guī)定編制年初預(yù)算。

五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

2021年7月至2022年6月，審計(jì)部門共移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索3起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察1起，移送區(qū)國(guó)資局2起，移送事項(xiàng)主要集中在：

（一）財(cái)政資金國(guó)有資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)問(wèn)題。共移送此類線索1起，主要是1個(gè)單位未按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票造成國(guó)有資產(chǎn)損失。

（二）其他方面違紀(jì)違法問(wèn)題。共移送此類線索2起，主要是1個(gè)單位違規(guī)向個(gè)人收取拖車費(fèi)，2個(gè)單位3名工作人員存在私車公養(yǎng)行為。

六、原因分析及審計(jì)建議

以上問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算管理不科學(xué)，執(zhí)行力不強(qiáng)。部分單位在預(yù)算管理上缺乏科學(xué)論證和測(cè)算，在預(yù)算執(zhí)行上工作主動(dòng)性、前瞻性不強(qiáng)，資金全鏈條、全過(guò)程跟蹤不到位，導(dǎo)致部分資金沉淀閑置問(wèn)題時(shí)有發(fā)生；二是工程項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)，建設(shè)程序履行不到位。包括未按規(guī)定辦理項(xiàng)目施工許可等手續(xù)、項(xiàng)目概算未送審、項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算等；三是國(guó)有資產(chǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，國(guó)有企業(yè)未充分認(rèn)識(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理的重要性和必要性，內(nèi)控制度不健全、工作責(zé)任不明確、基礎(chǔ)工作不到位，管理人員業(yè)務(wù)水平有待提高；四是部分單位遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的意識(shí)不強(qiáng)，單位內(nèi)控制度不完善，監(jiān)管不到位，管理責(zé)任未有效落實(shí)，未嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。審計(jì)建議：

（一）強(qiáng)化預(yù)算管理、推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效。依法加強(qiáng)收入管理，實(shí)事求是反映預(yù)算收入，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序。量入為出，不辦理無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、無(wú)用款計(jì)劃、超用款計(jì)劃的撥款，對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的無(wú)預(yù)算支出掛賬，按規(guī)定進(jìn)行清理消化，嚴(yán)格落實(shí)“過(guò)緊日子”政策要求，確保支出壓減目標(biāo)任務(wù)落實(shí)。

（二）強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理。嚴(yán)格落實(shí)政府投資相關(guān)規(guī)定，用好債券資金，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域的全過(guò)程監(jiān)管；完善重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制，加大對(duì)重大項(xiàng)目前期協(xié)調(diào)推進(jìn)力度，加強(qiáng)項(xiàng)目的精細(xì)化管理，推動(dòng)全區(qū)政府投資項(xiàng)目持續(xù)健康發(fā)展。

（三）強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。增強(qiáng)做好管理國(guó)有資產(chǎn)管理工作的責(zé)任意識(shí)和大局意識(shí)，提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平，完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)盤活閑置的固定資產(chǎn)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，審計(jì)部門已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，審計(jì)部門將加強(qiáng)跟蹤督促，全面整改情況將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是黨的二十大召開之年，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，為加快建設(shè)“一地、兩區(qū)、三城”，奮力譜寫新時(shí)代清城高質(zhì)量發(fā)展新篇章而努力奮斗，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！

報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。




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